{"id":419,"date":"2023-10-16T17:30:17","date_gmt":"2023-10-16T16:30:17","guid":{"rendered":"https:\/\/wh.reach.ninja\/?page_id=419"},"modified":"2024-09-05T14:05:00","modified_gmt":"2024-09-05T13:05:00","slug":"criminal-finances-act-2017","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/www.whitehallresources.com\/de\/policies\/criminal-finances-act-2017\/","title":{"rendered":"Criminal Finances Act 2017 \u2013 Das Gesetz"},"content":{"rendered":"\n\n\t
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Criminal Finances Act 2017 \u2013 Das Gesetz<\/h1>\n\n\t\t\t<\/div>\n\t\n
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Was ist das Criminal Finances Act 2017?<\/h3>\n

Das Criminal Finances Act 2017 f\u00fchrt zwei neue strafrechtliche Unternehmensdelikte ein: das \u201eVers\u00e4umnis zu verhindern\u201c, dass die Erleichterung von Steuerhinterziehung, entweder im Vereinigten K\u00f6nigreich oder im Ausland, durch eine mit einem Unternehmen (oder einer LLP) verbundene Person begangen wird. Unternehmen k\u00f6nnen strafrechtlich haftbar gemacht werden, wenn sie die Erleichterung von Steuerhinterziehungsdelikten nicht verhindern.<\/p>\n

Es handelt sich um eine Gesetzgebung, die den Rekrutierungssektor betrifft, da Unternehmen strafrechtlich haftbar gemacht werden k\u00f6nnen, wenn sie Steuerhinterziehung durch ein Mitglied ihres Personals oder einen externen Agenten nicht verhindern, selbst wenn das Unternehmen an der Tat nicht beteiligt war oder die Direktoren und F\u00fchrungskr\u00e4fte nichts davon wussten.<\/p>\n

Was ist die Erleichterung von Steuerhinterziehung?<\/h3>\n

Steuerhinterziehung: bedeutet ein Vergehen des Betrugs gegen\u00fcber dem Staat oder das betr\u00fcgerische Umgehen von Steuern im Vereinigten K\u00f6nigreich und stellt eine Straftat dar. Das Delikt erfordert ein Element des Betrugs, was bedeutet, dass eine vors\u00e4tzliche Handlung oder Unterlassung mit unehrlicher Absicht vorliegen muss.<\/p>\n

Ausl\u00e4ndische Steuerhinterziehung: bedeutet das Umgehen von Steuern in einem anderen Land, vorausgesetzt, dass das Verhalten in diesem Land eine Straftat darstellt und auch im Vereinigten K\u00f6nigreich eine Straftat w\u00e4re. Wie bei der Steuerhinterziehung muss es ein betr\u00fcgerisches Element geben, das vors\u00e4tzliche Handlungen oder Unterlassungen mit unehrlicher Absicht einschlie\u00dft.<\/p>\n

Erleichterung der Steuerhinterziehung: bedeutet, wissentlich an der betr\u00fcgerischen Steuerhinterziehung (sei es im Vereinigten K\u00f6nigreich oder im Ausland) einer anderen Person beteiligt zu sein oder Schritte zur Unterst\u00fctzung, Anstiftung oder F\u00f6rderung dieses Delikts zu unternehmen. Die Erleichterung der Steuerhinterziehung ist eine Straftat, wenn sie vors\u00e4tzlich und unehrlich begangen wird.<\/p>\n

Steuern: bedeutet alle Formen der Besteuerung im Vereinigten K\u00f6nigreich, einschlie\u00dflich, aber nicht beschr\u00e4nkt auf K\u00f6rperschaftssteuer, Einkommensteuer, Mehrwertsteuer, Stempelsteuer, Stempelsteuer auf Immobilienk\u00e4ufe, nationale Versicherungsbeitr\u00e4ge (und deren \u00c4quivalente in Nicht-UK-Jurisdiktionen) sowie Abgaben und jede andere Form der Besteuerung (gleich welcher Art).<\/p>\n

Delikte und angemessene Pr\u00e4vention<\/h3>\n

Unternehmen m\u00fcssen f\u00fcr die Handlungen ihrer Mitarbeiter oder Partner verantwortlich sein, was weit ausgelegt werden kann und Dienstleister und Agenten einschlie\u00dft, die eine Person (einschlie\u00dflich Auftragnehmer und Lieferanten) bei der Begehung eines Steuerhinterziehungsdelikts im Vereinigten K\u00f6nigreich oder im Ausland unterst\u00fctzen.<\/p>\n

Unternehmen k\u00f6nnen haftbar gemacht werden, auch wenn die Direktoren nicht beteiligt oder nicht informiert sind. Es muss jedoch eine kriminelle Absicht und eine betr\u00fcgerische Steuerhinterziehung vorliegen; es muss eine unehrliche Absicht vorliegen, keine Steuern zu melden.<\/p>\n

Die Existenz angemessener Pr\u00e4ventionsverfahren ist die Standardverteidigung. Das Unternehmen muss nachweisen k\u00f6nnen, dass:<\/p>\n

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  • es solche \u201ePr\u00e4ventionsverfahren\u201c hatte, d. h. Verfahren, die darauf abzielen, dass verbundene Personen keine Steuerhinterziehungsdelikte erleichtern, wie es in den gegebenen Umst\u00e4nden vern\u00fcnftigerweise zu erwarten war; oder<\/li>\n
  • es in allen Umst\u00e4nden nicht vern\u00fcnftig war, zu erwarten, dass Pr\u00e4ventionsverfahren existierten.<\/li>\n<\/ul>\n

    Anti-Steuerhinterziehungspolitik von Whitehall Resources<\/h2>\n

    In unserem t\u00e4glichen Gesch\u00e4ft, wie der \u00dcberpr\u00fcfung von IR35-Entscheidungen f\u00fcr den privaten oder \u00f6ffentlichen Sektor, dem Einsatz von Auftragnehmern durch konforme Dachgesellschaften oder der Zusammenarbeit mit konformen Personal Service Companies, besteht ein geringes Risiko.<\/p>\n

    Dennoch haben wir eine Erkl\u00e4rung unserer Unternehmenswerte zur Bek\u00e4mpfung der Steuerhinterziehung angenommen. Es ist unsere Politik, alle unsere Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeiten ehrlich und ethisch korrekt durchzuf\u00fchren.<\/p>\n

    Wir fordern alle unsere Mitarbeiter und alle, die eine Gesch\u00e4ftsbeziehung mit uns haben oder anstreben, auf, sich mit unserer Anti-Steuerhinterziehungs-Wertedeklaration vertraut zu machen und jederzeit im Einklang mit dieser zu handeln.<\/p>\n

    Wertedeklaration zur Bek\u00e4mpfung der Steuerhinterziehung<\/h3>\n

    Wir haben eine Null-Toleranz-Politik gegen\u00fcber allen Formen der Steuerhinterziehung, sei es nach britischem Recht oder nach dem Recht eines anderen Landes.<\/p>\n

    Mitarbeiter und Partner d\u00fcrfen keine Transaktionen durchf\u00fchren, die:<\/p>\n

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    • uns zu einem Steuerhinterziehungsdelikt f\u00fchren; oder<\/li>\n
    • die Erleichterung eines Steuerhinterziehungsdelikts durch Dritte erm\u00f6glichen.<\/li>\n<\/ul>\n

      Wir verpflichten uns, professionell, fair und integer in allen unseren Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeiten und Beziehungen zu handeln, egal wo wir t\u00e4tig sind, und wir setzen wirksame Systeme zur Bek\u00e4mpfung der Steuerhinterziehung um und durch.<\/p>\n

      Zu jeder Zeit sollte das Gesch\u00e4ft so gef\u00fchrt werden, dass die M\u00f6glichkeit und das Auftreten von Steuerhinterziehung verhindert wird.<\/p>\n

      Wer muss diese Richtlinie befolgen?<\/h3>\n

      Diese Richtlinie gilt f\u00fcr alle Personen, die f\u00fcr uns arbeiten, einschlie\u00dflich Mitarbeiter aller Ebenen, Direktoren, F\u00fchrungskr\u00e4fte und Partner.<\/p>\n

      Wer ist f\u00fcr diese Richtlinie verantwortlich?<\/h3>\n

      Unsere Direktoren tragen die Gesamtverantwortung daf\u00fcr, dass diese Richtlinie unseren gesetzlichen Verpflichtungen entspricht und dass unsere Mitarbeiter und Partner sie einhalten. Diese Richtlinie kann jederzeit nach unserem Ermessen ge\u00e4ndert oder zur\u00fcckgezogen werden. F\u00fchrungskr\u00e4fte sind daf\u00fcr verantwortlich, dass ihre Untergebenen die Richtlinie verstehen und einhalten.<\/p>\n

      Was sollten Mitarbeiter und Partner tun\/nicht tun?<\/h3>\n

      Mitarbeiter und Partner m\u00fcssen jederzeit unsere Wertedeklaration zur Bek\u00e4mpfung der Steuerhinterziehung einhalten und sicherstellen, dass sie diese Richtlinie lesen, verstehen und befolgen.<\/p>\n

      Es ist f\u00fcr Mitarbeiter und\/oder Partner nicht akzeptabel:<\/p>\n

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      • In irgendeiner Form an der Erleichterung von Steuerhinterziehung oder ausl\u00e4ndischer Steuerhinterziehung beteiligt zu sein;<\/li>\n
      • Die Begehung eines Steuerhinterziehungsdelikts oder eines ausl\u00e4ndischen Steuerhinterziehungsdelikts durch eine andere Person zu unterst\u00fctzen, zu f\u00f6rdern oder zu beraten;<\/li>\n
      • Es zu vers\u00e4umen, eine Anfrage oder Aufforderung eines Dritten zur Erleichterung der betr\u00fcgerischen Steuerhinterziehung einer anderen Person unverz\u00fcglich zu melden, wie in dieser Richtlinie festgelegt;<\/li>\n
      • Sich an einer anderen T\u00e4tigkeit zu beteiligen, die zu einem Versto\u00df gegen diese Richtlinie f\u00fchren k\u00f6nnte; oder<\/li>\n
      • Eine andere Person zu bedrohen oder zu bestrafen, die sich geweigert hat, ein Steuerhinterziehungsdelikt zu begehen oder die Bedenken im Rahmen dieser Richtlinie ge\u00e4u\u00dfert hat.<\/li>\n<\/ul>\n

        Pr\u00e4vention durch Wachsamkeit<\/h3>\n

        Es gibt keine ersch\u00f6pfende Liste von M\u00f6glichkeiten zur Steuerhinterziehung. Auf allgemeiner Ebene bleibt die Wachsamkeit unserer Mitarbeiter und Partner sowie der Einsatz eines gesunden Menschenverstandes die beste Verteidigung gegen Steuerhinterziehung und deren Erleichterung:<\/p>\n

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        • Gibt es etwas Ungew\u00f6hnliches an der Art und Weise, wie ein Partner unsere Beziehung zu uns oder zu einem Dritten f\u00fchrt?<\/li>\n
        • Gibt es etwas Ungew\u00f6hnliches am Verhalten des Dritten oder Partners?<\/li>\n
        • Gibt es ungew\u00f6hnliche Zahlungsmethoden?<\/li>\n<\/ul>\n

          Wie man Bedenken \u00e4u\u00dfern kann<\/h3>\n

          Unsere Mitarbeiter haben die Verantwortung, angemessene Ma\u00dfnahmen zu ergreifen, um uns keinen Schaden zuzuf\u00fcgen und verd\u00e4chtige Aktivit\u00e4ten zu melden. Wir halten unsere Mitarbeiter f\u00fcr ihre Handlungen und Unterlassungen verantwortlich, und jede Handlung, die gegen das Criminal Finances Act oder die Steuergesetze verst\u00f6\u00dft, wird nicht toleriert.<\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n\n\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n